Regnskap

Meny > Innstillinger > Mva-innstillinger

Her redigeres klientens oppsett for mva (merverdiavgift). Som standard opprettes en klient med

• mva meldingstype "Alminnelig næring" og tomånedlig periodeintervall (hvis mva-registrert).
• mva meldingstype "Ingen rapportering" (hvis ikke mva-registrert)
• mva-meldingstype "Merverdiavgiftskompensasjon" og låst tomånedlig periodeintervall, samt "Alminnelig næring" og tomånedlig periodeintervall (hvis mva-registrert og kompensasjonsberettiget)
• mva-meldingstype "Merverdiavgiftskompensasjon" og låst tomånedlig periodeintervall, samt "Omvendt avgiftsplikt" og låst kvartalsvis periodeintervall (hvis ikke mva-registrert og kompensasjonsberettiget)
• mva-meldingstype "Registrert for både alminnelig og primærnæring" (Delt næring)

Generelt

• Fjern hake om virksomheten ikke er mva-registrert. Gjøres dette, skjules mva reg.nr. (les forøvrig mer om fakturering og bilagsføring når klient ikke er mva-registrert). Mva-reg.nr fylles automatisk inn fra Foretaksregisteret ved opprettelse av klient dersom bedriften er mva-pliktig (klientens org.nr). 
• Angi om klienten er kompensasjonsberettiget. 
  • For virksomheter som angis som kompensasjonsberettiget, vil mva-kode registeret utvides med mva-koder for kompensasjon (K-koder). Disse MÅ benyttes ved bokføring av merverdiavgiftskompensasjon for at mva-melding(er) i systemet skal genereres korrekt.
  • Er virksomheten kompensasjonsberettiget, kan systemet varsle revisor via e-post når  kompensasjonsmeldingen er overført via integrasjon og klar til attestasjon. E-posten vil inneholde lenke inn til gjeldende kompensasjonsmelding. Sett hake om revisor skal varsles og legg inn revisors e-post.'
• Er virksomheten registrert for både alminnelig og primærnæring (delt næring) må det angis hvilket regnskapsår denne innstillingen skal gjelde fra. 

Sett hake for "Rapporter mva-melding manuelt i Altinn/Skatteetatens portal for mva-meldinger" hvis klienten inngår i fellesregistrering, uansett mva-meldingstype.

• Årsak: Verken Go eller Skatteetaten/Altinn har konsolideringsfunksjonaliet for mva-meldinger. Konsolidering av mva-meldinger må derfor gjøres manuelt med påfølgende manuell rapportering i Skatteetatens nye portal for mva-meldinger. Mva-meldingen kan kun posteres i regnskapet.

•  Avrunding
  • Differanse mellom sum systemkontoer og sum mva-melding for gitt periode føres automatisk mot angitt konto ved postering/rapportering av mva-melding. Er det ikke ønskelig at differansen automatisk føres bort må konto fjernes.

Mva-melding

• Angi mva-meldingstype klienten skal rapportere på.
  • Er klienten mva-registrert, vil tilgjengelige mva-meldingstyper være:
    • Alminnelig næring 
    • Primærnæring 
    • Er klienten i tillegg kompensasjonsberettiget, vil Go (for terminer fra 2023) kunne produsere både kompensasjonsmelding og ordinær melding for innsending via integrasjon. 
  • Er ikke klienten mva-registrert, vil tilgjengelige mva-meldingstyper være: 
    • Ingen rapportering
    • Omvendt avgiftsplikt 
    • Er klienten i tillegg kompensasjonsberettiget, vil Go (for terminer fra 2023) kunne produsere både kompensasjonsmelding og melding for omvendt avgiftsplikt for innsending via integrasjon.
• Angi mva-perioden klienten skal rapportere på.
  • Tilgjengelige valg er:
    • Ukentlig
    • Halv-månedlig
    • Månedlig
    • Tomånedlig
    • Kvartalsvis
    • Halv-årlig
    • Årlig
  • Melding for merverdiavgiftskompensasjon og omvendt avgiftsplikt har faste termin-intervaller (h.h.v. tomånedlig og kvartalsvis) og kan ikke endres.

Er klienten registrert for både alminnelig og primærnæring (delt næring) må man angi hvilken mva-melding som skal være hovedtype og hvilken som skal være alternativ mva-melding. De forskjellige næringene må angis på avdeling og avdelingene knyttes til den aktuelle mva-meldingen de tilhører. Avdelinger som ikke knyttes til en mva-melding vil automatisk få tilknytning til hovedmeldingen.